Будь сам себе бухгалтером: что нужно знать каждому фрилансеру о налогах в 2024 году. Работа самозанятым в РФ и за рубежом

Многие фрилансеры сегодня зарегистрированы как самозанятые. Они предоставляют услуги или производят товары без официального трудового договора с какой-либо организацией. Это самозанятые работники, которые организуют компанию и контролируют собственную деятельность. О плюсах и минусах этого статуса рассказывает Оксана Каверина, практикующий бухгалтер с 20-летним стажем, налоговый консультант, руководитель аутсорсинговой компании «Уполномоченный бухгалтер», автор онлайн-курсов для бухгалтеров и финансовых директоров небольших компаний, приглашенный эксперт. , а также новинки для самозанятых в крупнейшей бухгалтерской аудитории — Клерк.ру и Журнал «Главбух».

Условия, необходимые для регистрации самозанятости

Режим самозанятости подходит большинству людей, занимающихся фрилансом. Они могут работать не только с физическими, но и с юридическими лицами. В эту категорию входят помощницы по хозяйству, учителя, няни, сиделки, журналисты, репортеры, копирайтеры, дизайнеры, маркетологи, программисты и консультанты. На самом деле список профессий для самозанятых довольно широк.

В соответствии с законом зарегистрироваться в этом качестве можно при ряде условий:

  • у вас нет сотрудников или трудового договора с теми, кто оплачивает товары или услуги;
  • вы не осуществляете брокерскую деятельность, например, в сфере недвижимости;
  • вы не являетесь юристом или нотариусом (полный список ограничений можно найти в Федеральном законе N 422-ФЗ, статьи 4 и 6);
  • ваш профессиональный доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Быть самозанятым за рубежом: что делать, если ваши клиенты находятся в России?

Этот статус позволяет осуществлять деятельность, проживая за рубежом и работая в российской организации. В этом случае возникает вопрос о налогообложении. Что делать, чтобы не нарушить букву закона?

Важно иметь в виду, что если вы находитесь за пределами России более 183 дней в году, вы автоматически потеряете статус резидента. Поэтому, чтобы выполнить все налоговые требования, вы должны понимать финансовые сложности этой ситуации. Помните несколько основных правил:

  • доходы по трудовому договору, аренде арендуемой недвижимости, роялти из России облагаются налогом по ставке 30%;
  • самозанятые фрилансеры, проживающие за границей и работающие с российскими клиентами, платят налог на профессиональную деятельность (НДП) в размере 4-6% от дохода;
  • средства, полученные от иностранных компаний, не облагаются российскими налогами.

Фрилансер не платит налог: какие могут быть последствия?

Пока нарушения не будут выявлены, штрафов не будет и такая ситуация может длиться больше года. Однако риски все еще существуют. Из-за систематических подозрительных операций банк может заблокировать счета и карты – это требование государства. В этом случае вы должны сообщить нам, почему вы получили деньги.

Далее последует процедура с налоговыми органами, штрафы, санкции и погашение налоговой задолженности. Кроме того, в случае нарушений наступает административная ответственность. Это означает, что вы вернете гораздо больше, чем первоначально взимаемая сумма. Если в дело вмешаются судебные приставы, они могут списать средства с вашей карты, заблокировать выезд за границу и конфисковать имущество и автомобиль.

Преимущества автономного режима

Нововведение пользуется популярностью, поскольку дает возможность работать легально с низкой налоговой нагрузкой.

  • С доходов самозанятого лица не нужно платить ни подоходный налог в размере 13%, ни пенсионные отчисления. Для этой категории единственной компенсацией является налог на профессиональный доход, который варьируется от 4 до 6%;
  • Вам не придется обращаться в налоговые органы; зарегистрироваться и платить налоги можно через приложение на смартфоне;
  • При необходимости вы получите там официальную справку о доходах;
  • Нет необходимости вести отчеты; система сама рассчитывает информацию и отправляет ее в федеральные налоговые органы;
  • При регистрации вы получите льготу в размере 10 000 рублей, которая уменьшит сумму налога;
  • Самозанятым гражданам разрешено работать без кассового аппарата.

Изменения, которые ждут самозанятых в 2024 году

Основная тема, которая до сих пор обсуждается, касается максимального размера дохода – его планируют увеличить вдвое. Это объясняется тем, что лимит был утвержден довольно давно, в 2019 году. Кроме того, время от времени возникает вопрос о социальных гарантиях самозанятых. На данный момент вопрос не решен, но есть надежда на изменения в этом году.

Работа в качестве индивидуального предпринимателя

Что еще нужно знать самозанятому фрилансеру?

Если вы решите стать самозанятым, у вас могут возникнуть дополнительные вопросы.

О способе регистрации

Записаться на самозанятость можно буквально за пять минут, воспользовавшись следующими ресурсами:

  • банковское приложение;
  • служба «Госуслуги»;
  • официальный сайт Федеральной налоговой службы;
  • Приложение «Мои налоги».

О чеках для клиентов

Индивидуальный предприниматель может отправлять платежные документы, сформированные в приложении, клиентам. При регистрации суммы важно указать статус плательщика; от этого зависит ставка налога.

О совмещении с наемной работой

Вполне возможно иметь как официальную работу, так и самостоятельную – одно другому не мешает. Однако работать вы сможете только в том случае, если не получаете деньги, облагаемые налогом на профессиональную деятельность.

Быть индивидуальным предпринимателем – хороший способ легализовать свои доходы с низкой налоговой нагрузкой. Гибкий график, свобода действий, выгодные условия труда – все это предоставляет широкие возможности людям, оказывающим разнообразные услуги и реализующим продукты своего труда.

04.03.2024

Обновлено 04.03.2024

Source

ЧИТАТЬ  Индивидуальные стельки или упражнения – что эффективнее при шишке на большом пальце ноги? Как избавиться от шишки на ноге?